Інформаційний простір Тернопілля

З доповіддю на цю тему виступив начальник головного фінансового управління ОДА Ігор Пиріг.

Під час формування проекту обласного бюджету на 2011 рік враховані основні завдання бюджетної політики на наступний рік, розрахункові показники Міністерства фінансів України, зміни в податковому та бюджетному законодавстві, основні прогнозні макроекономічні показники економічного і соціального розвитку області на 2011рік.

Темпи зростання валової доданої вартості (в порівняльних цінах, у відсотках до попереднього року) у 2011 році будуть становити 101,8%, валова продукція сільського господарства на одну особу (у порівняльних цінах) – 2872 гривні, темпи зростання обсягів промислової продукції (робіт і послуг) складуть 101,4%, обсяг інвестицій в основний капітал 106,7%. Обсяг експорту товарів до попереднього року складе 107,8%, а імпорту 107,0%, середньомісячна зарплата одного працівника буде становити 1812,0 тис. гривень, при рості на 16%.

На 2011 рік по доходах, які враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів показники відповідають обсягам, доведеним Міністерством фінансів України в сумі 194,2 млн. гривень, по доходах, які не враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів показники збільшені на суму 1,5 млн. гривень і становлять 6,0 млн. гривень.

Відповідно до статей 66, 69 Бюджетного кодексу України та Закону України “Про Державний бюджет України на 2011 рік” джерелами доходів загального фонду обласного бюджету є: податок з доходів фізичних осіб (25% загальних надходжень по області) – 175,8 млн. гривень; податок на прибуток підприємств обласної комунальної власності –1,4 млн. гривень; збори за спеціальне використання природних ресурсів – 5,0 млн. гривень; плата за ліцензії на певні види господарської діяльності – 14,7 млн. гривень; частина прибутку (доходу) господарських організацій (які належать до комунальної власності, або у статутних фондах яких є частка комунальної власності), що вилучається до бюджету – 0,1 млн. гривень; плата за оренду майнових комплексів та іншого майна, що знаходяться у комунальній власності – 0,3 млн. гривень; надходження сум відсотків за користування тимчасово вільними бюджетними коштами місцевих бюджетів – 2,6 млн. гривень; інші надходження – 0,3 млн. гривень.

Спеціальний фонд обласного бюджету за доходами (без урахування трансфертів) планується в сумі 41,3 млн. гривень, в тому числі:  надходження збору за першу реєстрацію транспортного засобу – 1,4 млн. гривень; надходження коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва – 0,9 млн. гривень; грошові стягнення за шкоду , заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 0,1 млн. гривень; власні надходження бюджетних установ – 37,8 млн. гривень; надходження від приватизації комунального майна 0,3 млн. гривень; екологічний збір – 0,8 млн. гривень.

Розрахунковий показник обсягу видатків загального фонду обласного бюджету, який врахований в обсязі міжбюджетних трансфертів, розрахований Міністерством фінансів України відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 8 грудня 2010 року №1149 „Деякі питання розподілу обсягу міжбюджетних трансфертів” і визначений на основі фінансових нормативів бюджетної забезпеченості та коригувального коефіцієнта до них з розрахунку на одного жителя (державне управління, охорона здоров’я, культура і мистецтво, фізична культура і спорт, соціальні програми стосовно сім’ї, жінок, молоді та дітей), на дитину або учня – освіта, отримувача соціальних послуг – соціальний захист та соціальне забезпечення.

У Формулі розподілу обсягу міжбюджетних трансфертів між державним бюджетом та місцевими бюджетами передбачено видатки на розвиток соціально-культурної сфери, який визначався як різниця між розрахунковим показником обсягу видатків, що враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів на 2011 рік, приведеним у співставні умови до 2010 року та розрахунковим показником обсягу видатків, що враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів 2010 року. Вцілому по області такий ресурс складає 65,8 млн. гривень.

В обласному бюджеті такі видатки розрахунковими показниками не передбачені, оскільки обсяг видатків, що враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів, на 2011 рік більший відповідного показника 2010 року.

Нерозподілений фінансовий ресурс обласного бюджету складає 22,7 млн. гривень, в тому числі нерозподілені кошти в розмірі 0,5 відсотка від обсягу видатків, що враховуються при визначенні дотації вирівнювання – 12,2 млн. гривень, додаткова дотація на вирівнювання фінансової забезпеченості – 4,5 млн. гривень, доходи та видатки, що не враховуються при розрахунку трансфертів – 6,0 млн. гривень, які збільшено на 1,5 млн. гривень до розрахункового показника Міністерства фінансів України.

Таким чином, на видатки додатково спрямовано 22,7 млн. гривень, зокрема: обласній раді – 1,3 млн. гривень, установам освіти – 2,0 млн. гривень, охорони здоров’я – 3,0 млн. гривень, установам соціального захисту та соціального забезпечення – 3,3 млн. гривень, установам та закладам культури – 6,2 млн. гривень, обласні програми – 5,7 млн. гривень, фізичну культуру і спорт –  0,6 млн. гривень, резервний фонд 0,6 млн. гривень. Конкретні напрями використання цих коштів наведено нижче.

Слід зазначити, що додаткові бюджетні запити головних розпорядників коштів обласного бюджету подані на загальну суму 111,7 млн. гривень.

Розрахунок фонду оплати праці проведено з врахуванням поступового підвищення розміру мінімальної заробітної плати з 1 січня – 941 гривня, з 1 квітня – 960 гривень, з 1 жовтня – 985 гривень, з 1 грудня – 1004 гривні та виходячи з розміру заробітної плати працівника І тарифного розряду – відповідно 613, 625, 641, 654 гривні в умовах дії ІІІ етапу оплати праці на основі Єдиної тарифної сітки розрядів і коефіцієнтів  з врахуванням доплат до посадових окладів працівникам бюджетної сфери, у яких посадовий оклад менший за розмір мінімальної заробітної плати, та індексації заробітної плати.

На утримання обласної ради розрахунками Міністерства фінансів України передбачено 3,8 млн. гривень. Доведений розрахунковий обсяг забезпечує видатки на оплату праці з нарахуванням в розмірі 3,1 млн. гривень, які складають 83,8 % до загального розрахункового обсягу, за рахунок яких буде забезпечено основні виплати (посадовий оклад, доплата за ранг та вислугу років, індексація заробітної плати, доплата за таємність, виплата 10 посадових окладів при виході на пенсію) та інших виплат, передбачених законодавством. Крім того, доведеним обсягом стовідсотково забезпечується потреба на оплату комунальних послуг та енергоносіїв, видатки на відрядження. Для забезпечення основної діяльності, проведення сесій, засідань постійних комісій обласної ради додатково спрямовано 1,3 млн. гривень.

Для надання разової грошової допомоги громадянам, які проживають на території області, перебувають у складному матеріальному становищі внаслідок стихійного лиха, нещасного випадку, важкого захворювання, інших ускладнюючих обставин пропонується передбачити 0,8 млн. гривень.

Порядок надання допомоги затверджується рішенням обласної ради.

Розрахунковий показник обсягу видатків обласного бюджету на освіту складає 254,2 млн. гривень, в тому числі на професійно-технічну освіту – 102,7 млн. гривень та позашкільну освіту – 3,7 млн. гривень.

Обсяг видатків по управлінню освіти і науки без врахування видатків на професійно-технічну освіту забезпечує: видатки на оплату праці з нарахуванням (обов’язкові виплати згідно чинного законодавства) в сумі 74,3 млн. гривень (по Кременецькому гуманітарно-педагогічному інституту та Чортківському педучилищу планується виплатити за рахунок спецфонду 3,8 млн. гривень, що складає близько 2,1 місячних фонди оплати праці), видатки на харчування вихованців інтернатних закладів – 9,1 млн. гривень (вартість 1 діто-дня харчування 30,0 гривень), придбання медикаментів – 0,1 млн. гривень, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 8,7 млн. гривень, виплату стипендій, включаючи цільові виплати, передбачені студентам з числа дітей-сиріт та випускникам педагогічних спеціальностей, які будуть працевлаштовані – 12,6 млн. гривень, оплату заходів з оздоровлення та відпочинку вихованців інтернатних закладів – 1,2 млн. гривень, інші видатки – 3,7 млн. гривень.

На фінансування програм в галузі освіти заплановано 171,0 тис. гривень, зокрема обласної програми „Освіта Тернопільщини -2012 рік” для проведення у 2011 році обласного форуму творчої та обдарованої молоді „Гордість і надія Тернопілля”,  відзначення кращих педпрацівників області з нагоди Дня вчителя, забезпечення шкіл новими методичними розробками та інших заходів в системі освіти – 120,0 тис. гривень та обласної програми „Вчитель” на 2002 -2012 рр. для проведення обласного та участі у фінальному турі Всеукраїнського конкурсу „Вчитель року” – 51,0 тис. гривень. Крім того для забезпечення підготовки, перепідготовки та підвищення кваліфікації лікарів та інших медичних працівників, відповідно до обласної програми розвитку первинної медико-санітарної допомоги на засадах сімейної медицини на період до 2011 року, яка буде фінансуватись головним управлінням охорони здоров’я, заплановано 100 тис. гривень.

Для забезпечення виплати винагороди за сумлінну працю педагогічним працівникам згідно статті 57 Закону України „Про освіту” в розмірі до 50 відсотків посадового окладу (згідно закону до одного окладу) пропонується додатково виділити 876 тис. гривень, забезпечити харчування вихованців згідно натуральних норм (збільшивши вартість одного діто-дня до 33-35 гривень) – 912,0 тис. гривень, придбання медикаментів – 81 тис. гривень, а також на виплату матеріальної допомоги та заохочення за успіхи у навчанні, участь у громадській та науковій роботі студентів – 101,0 тис. гривень.

Кошти, передбачені  на фінансування закладів професійно-технічної освіти, забезпечують видатки на оплату праці з нарахуванням (обов’язкові виплати згідно чинного законодавства) – 61,8 млн. гривень,  видатки на харчування виключно учнів з числа дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, з розрахунку 35 гривень в день на круглу сироту  і 14 гривень на дитину-сироту, яка знаходиться під опікою  – 2,2 млн. гривень, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 9,5 млн. гривень, виплату стипендій, включаючи цільові виплати – 28,9 млн. гривень, інші видатки на утримання професійно-технічних навчальних закладів – 0,3 млн. гривень.

На медучилища і курсові заходи, які фінансуються через управління охорони здоров’я, передбачено 20,3 млн. гривень, що забезпечує видатки на оплату праці з нарахуванням в повному обсязі – 10,9 млн. гривень, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 1,1 млн. гривень, виплату стипендій, включаючи виплати, передбачені студентам з числа дітей-сиріт, – 6,7 млн. гривень та інші видатки – 1,6 млн. гривень.

На училища культури передбачено 21,5 млн. гривень, де враховано в повному обсязі видатки на оплату праці з нарахуванням — 16,7 млн. гривень, оплату комунальних послуг та енергоносіїв — 1,0 млн. гривень, виплату стипендій – 3,6 млн. гривень та інші видатки – 0,2 млн. гривень.

Надходження до спеціального фонду в установах освіти плануються від платних послуг (в основному платне навчання в вищих навчальних закладах) – 11,4 млн. гривень, господарської діяльності – 7,1 млн. гривень, оренди приміщень – 95,0 тис. гривень. Всього плануються надходження в сумі 18,6 млн. гривень.  Крім того, власні надходження професійно-технічних навчальних закладів складуть 7,8 млн. гривень, з яких 4,4 млн. гривень – від плати за послуги, 3,1 млн. гривень – від господарської та виробничої діяльності, 0,2 млн. гривень – від оренди приміщень та 0,1 млн. гривень – від реалізації майна.

Показник обсягу видатків на галузь „Охорона здоров’я”, який врахований в обсязі міжбюджетних трансфертів, складає 252,7 млн. гривень.

На заробітну плату працівникам заплановано 130,0 млн. гривень, що  на 10,8 млн. гривень більше затвердженого обсягу видатків у 2010 році. За рахунок цих коштів будуть в повному обсязі забезпечені обов’язкові виплати  працівникам установ охорони здоров’я згідно чинного законодавства, виплата матеріальної допомоги педагогам та вихователям у будинку дитини, дитячих санаторіях згідно ст.57 Закону України „Про освіту”, державним службовцям судово-медичної експертизи, виплата надбавок за вислугу років медикам, виплата нічних, святкових та  за заміну відпусток лікарському, середньому та молодшому медичному персоналу, котрі відповідно до правил внутрішнього трудового розпорядку працюють за графіками змінності, доплати до посадових окладів працівникам, у яких посадовий оклад менший за розмір мінімальної заробітної плати, доплати за вислугу років лікарям і фахівцям з базовою та неповною вищою медичною освітою, індексацію заробітної плати згідно із Законом України „Про індексацію грошових доходів населення”.

Кошти на придбання медикаментів передбачені в обсязі 32,5 млн. гривень. За рахунок цих коштів буде забезпечено проведення діалізу та придбання витратних матеріалів для хворих з нирковою недостатністю в сумі 10,0 млн. гривень, що на 1,0 млн. гривень більше бюджетних призначень на 2010 рік, придбання медикаментів установами, що не мають ліжкового фонду, на суму 1,0 млн. гривень, придбання слухових апаратів – 100,0 тис. гривень, лінз – 50,0 тис. гривень,  імуносупресантів для хворих з пересадженими органами – 400,0 тис. гривень.

На придбання продуктів харчування передбачено 9,3 млн. гривень. У видатках на придбання продуктів харчування передбачено 90,0 тис. гривень на харчування донорів та  105,0 тис. гривень – на харчування  дітей,  хворих на СНІД і ВІЛ–інфікованих. Для збільшення середньої вартості одного ліжко-дня по харчуванню хворих пропонується додатково виділити 2050 тис. гривень.

Обсяг видатків, що передбачається на оплату комунальних послуг та енергоносіїв складає 25,1 млн. гривень, що на 2,4 млн. гривень більше уточнених бюджетних призначень на 2010 рік.

Для здійснення планової заміни ренгентрубки чотирьохзрізового комп’ютерного томографа „Astetion Super IV” та для забезпечення безперервної експлуатації томографа Тернопільській обласній комунальній клінічній психоневрологічній лікарні  для встановлення більш точного діагнозу хворим з порушенням мозкового кровообігу, що дозволяє зберегти життя та здоров’я багатьох людей, пацієнтів лікувальних закладів області,  пропонується додатково виділити 950 тис. гривень.

У складі загального обсягу видатків, що передбачаються в обласному бюджеті на галузь „Охорона здоров’я”, будуть проводитися видатки на виконання таких обласних програм: імунопрофілактики та захисту населення від інфекційних хвороб на 2010-2015 роки – 38,2 тис. гривень на придбання вакцин; протидії захворюванню на туберкульоз на період до 2011 року – 200,0 тис. гривень на придбання протитуберкульозних препаратів; забезпечення профілактики ВІЛ-інфекції, лікування, догляду та підтримки ВІЛ-інфікованих і хворих на СНІД на 2009-2013 роки – 249,2 тис. гривень, в тому числі на придбання імуноферментних тест-систем та швидких тестів для обстеження населення на вірус СНІД – 135,0 тис. гривень, на харчування дітей, народжених від ВІЛ- інфікованих матерів – 114,2 тис. гривень; цукровий діабет на 2009-2013 роки – 9,7 млн. гривень на забезпечення хворих на цукровий та нецукровий діабет препаратами інсуліну і десмопресину; боротьби з онкологічними захворюваннями на період до 2016 року – 300,0 тис. гривень на придбання препаратів хіміотерапії для лікування онкозахворювань; запобігання та лікування серцево–судинних і судинно–мозкових захворювань на 2009-2012 роки – 385,0 тис. гривень. на придбання кардіостимуляторів; репродуктивне здоров’я населення на період до 2015 року – 50,0 тис. гривень на придбання медикаментів породіллям і новонародженим.

В обласному бюджеті на 2011 рік передбачені субвенції з державного бюджету на придбання витратних матеріалів та медичного обладнання для закладів охорони здоров`я в сумі 3,6 млн. гривень та на поліпшення умов оплати праці медичних працівників, які надають медичну допомогу хворим на туберкульоз в сумі 1,5 млн. гривень.

Розрахунковими показниками Міністерства фінансів України на соціальний захист та соціальне забезпечення передбачено 23,1 млн. гривень.

Обсяг видатків, що направляється на утримання підопічних в будинках-інтернатах (пансіонатах) для престарілих і інвалідів, будинках-інтернатах для малолітніх інвалідів становить  19,0 млн. гривень, з них на оплату праці з нарахуваннями – 16,6 млн. гривень, частка якої в загальному обсязі видатків становить 75,0%, що забезпечує виплату посадового окладу з урахуванням обов’язкових доплат та надбавок, виплати  за вислугу років педагогічним та медичним працівникам будинків-інтернатів, та надбавки у розмірі 15% медичним працівникам.

На оплату комунальних послуг та енергоносіїв у бюджетному запиті передбачено 1,5 млн. гривень. Для забезпечення в повному обсязі до потреби розрахунків за спожиті енергоносії,  з врахуванням підвищення цін і тарифів в середньому на 10,5%, пропонується додатково виділити 1,1 млн. гривень.

Кошти на придбання медикаментів в обсязі 83,5 тис. гривень по загальному фонду та 464,8 тис. гривень – по спеціальному, на харчування – 646,9 тис. гривень по загальному фонду та 5,1 млн. гривень – по спеціальному не забезпечують  в повному обсязі виконання денних натуральних норм харчування підопічних в будинках-інтернатах. Пропонується додатково виділити 1,2 млн. гривень на вказані видатки та 200,0 тис. гривень для забезпечення розрахунків з Пенсійним фондом України по відшкодуванню пільгових пенсій працівникам, які достроково вийшли на пенсію.

Заплановано надходження до спеціального фонду установ в сумі          7,7 млн. гривень. Основним джерелом поступлення коштів спеціального фонду є відрахування 75 відсотків від розміру пенсії підопічних будинків інтернатів для поліпшення умов їх проживання, що становить 5,6 млн. гривень.

На 2011 рік передбачено кошти на створення центру соціальної реабілітації дітей-інвалідів в сумі 959,1 тис. гривень. Це створить умови для всебічного розвитку дітей-інвалідів, засвоєння ними знань, умінь і навичок з метою підготовки їх до здобуття дошкільної освіти, з подальшим здобуттям базової та повної середньої освіти, професійно-технічної та вищої освіти, а також належних умов для отримання дітьми-інвалідами реабілітаційних послуг.

Видатки на пільгове медичне обслуговування громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи передбачено в обсязі 1,4 млн. гривень: виплату компенсацій реабілітованим громадянам – 2,4 тис. гривень, що забезпечує потребу в коштах на дану виплату; виплату допомоги по догляду за інвалідом I чи II групи внаслідок психічного розладу  – 409,7 тис. гривень, із середнім розміром 92,3 гривень на місяць (10% прожиткового мінімуму, встановленого для працездатної особи), передбаченого Законом України „Про Державний бюджет України на 2011 рік” та Законом України „Про психіатричну допомогу”; відшкодування витрат на поховання учасників бойових дій та інвалідів війни – 291,2 тис. гривень, що повністю забезпечує потребу в коштах на рік; компенсаційні виплати інвалідам на бензин, ремонт, техобслуговування автотранспорту та транспортне обслуговування, встановлення телефонів інвалідам І і ІІ груп – 439,4 тис. гривень, що забезпечує потребу в коштах на дану мету.

Обсяг видатків на соціальні програми і заходи з питань сім’ї, жінок, молоді та дітей, розрахований Міністерством фінансів України, становить 3,4 млн. гривень, з них на оздоровлення та відпочинок дітей пільгових категорій – 1,2 млн. гривень.

Видатки на притулок для неповнолітніх становлять 829,8 тис. гривень, утримання та програми центру соціальних служб для сім’ї, дітей та молоді  обсяг – 859,8 тис. гривень.

Передбачені кошти по установах молодіжної політики повністю забезпечують видатки на оплату праці працівників, харчування підопічних та утримання установи.

Для забезпечення належного функціонування бюджетних установ, проведення цілої низки заходів управлінню у справах сім`ї та  молоді   додатково виділено 705,4 тис. гривень, в тому числі  на утримання центру „Родина” – 305,4 тис. гривень, на реалізацію соціальних програм і заходів державних органів у справах молоді – 100 тис. гривень, на заходи з оздоровлення дітей – 300 тис. гривень.

Розрахунковий показник обсягу видатків на культуру і мистецтво складає 29,5 млн. гривень.

З цих коштів на обласну медичну бібліотеку, головний розпорядник коштів – головне управління охорони здоров’я облдержадміністрації, направлено 782,7 тис. гривень, які забезпечують виплату заробітної плати з нарахуванням працівникам бібліотеки в сумі 683,0 тис. гривень, оплату енергоносіїв – 46,5 тис. гривень, видатки на оренду приміщень – 46,0 тис. гривень, підписку періодичних видань та поповнення бібліотечних фондів – 7,2 тис. гривень.

На утримання установ культури і мистецтва, які підпорядковані управлінню культури облдержадміністрації, розрахунковий обсяг Міністерства фінансів України склав 28,8 млн. гривень.

Вказана сума не давала можливості повністю забезпечити виплату заробітної плати працівникам галузі з врахуванням виплат, передбачених ст.57 Закону України „Про освіту”, постановою Кабінету Міністрів України від 03.02.2010 № 109 „Про оплату праці працівників закладів культури, яким надано статус академічних” та проведенням індексації грошових доходів працівників закладів культури.

З обласного бюджету здійснюються видатки на утримання Тернопільської обласної експериментальної комплексної школи мистецтв, видатки на учнів якої враховуються при розрахунку трансфертів бюджету м. Тернополя (загальноосвітній компонент навчання). Діяльність школи згідно класифікатора видів економічної діяльності в обласному управлінні статистики зареєстрована по коду 80.12.2 „Повна загальна середня освіта”. Відповідно до ст.86 Бюджетного Кодексу України про критерії розмежування видів видатків між місцевими бюджетами та ст.89 цього Кодексу фінансування освітніх закладів, що надають загальну середню освіту, здійснюються з районних бюджетів та бюджетів міст обласного значення та враховуються при розрахунку міжбюджетних трансфертів.

До сьогодні підставою для фінансування школи була щорічна угода між Тернопільською обласною та Тернопільською міською радами про передачу до обласного бюджету з міського бюджету м. Тернополя видатків на фінансування загальної середньої освіти учнів школи шляхом затвердження у видатках м. Тернополя відповідної субвенції обласному бюджету. З введенням з 1 січня 2011 року норм нового Бюджетного кодексу України фінансування видатків на утримання школи мистецтв таким чином стає неможливим.

Слід зазначити, що починаючи з  2002 року більша частка видатків на утримання даної школи припадає на обласний бюджет. Так у 2009 році кошторис установи становив 2,8 млн. гривень, з яких кошти міського бюджету – 1,1 млн. гривень, у 2010 році – 3,8 млн. гривень, в тому числі за рахунок субвенції з міського бюджету – 1,6 млн. гривень.

Численні комісії з вивчення питання зміни статусу та подальшого функціонування Тернопільської обласної комунальної експериментальної комплексної школи мистецтв визнали доцільним проведення роботи щодо реорганізації школи мистецтв в обласний спеціалізований загальноосвітній навчальний заклад інтернатного типу. Затвердження щороку субвенції з міського бюджету м. Тернополя на утримання школи  та виділення коштів з обласного бюджету відповідно до укладених угод між обласною та міською радами призупиняло здійснення організаційних заходів щодо забезпечення необхідного контингенту учнів (не менше 30 відсотків із-за меж м. Тернополя) та відповідної матеріальної бази.

Таким чином, передача Тернопільської експериментальної комплексної школи мистецтв на фінансування з обласного на міський бюджет м. Тернополя за рахунок коштів, передбачених на освіту у міському бюджеті, є єдиним шляхом  збереження функціонування даної школи відповідно до норм чинного законодавства.

Для стабільного завершення 2010-2011 навчального року в школі мистецтв, а також для забезпечення працівників установ та закладів культури обласного підпорядкування видатками на оплату праці пропонується додатково виділити 6,2 млн. гривень. Дані кошти будуть спрямовані на виплату заробітної плати з нарахуваннями з врахуванням підвищення посадових окладів працівникам обласного академічного драматичного театру ім. Т.Г.Шевченка та обласного академічного театру актора і ляльки за звання „академічний”, здійснення виплат передбачених ст.57 Закону України „Про освіту” та проведенням індексації грошових доходів працівників закладів культури, зокрема, театрам додатково виділено – 1,1 млн. гривень; обласній філармонії – 1,5 млн. гривень; обласній комплексній експериментальній школі мистецтв – 2,9 млн. гривень (вказані кошти забезпечать утримання установи на 8 місяців, тобто до початку нового навчального року), обласному комунальному підприємству „Фірма „Кінодністер” – 664,0 тис. гривень (при умові продовження дії програми).

Отже, обсяг видатків по управлінню культури, враховуючи додатково виділені кошти, складає 35,9 млн. гривень, що забезпечує  видатки на оплату праці з нарахуваннями (обов’язкові виплати згідно чинного законодавства) в сумі 32,1 млн. гривень, оплату послуг зв’язку, банку, харчування учнів – 180,4 тис. гривень, оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 2,0 млн. гривень, передплату періодичних видань – 140,0 тис. гривень, виплату стипендій відомим діячам в галузі культури, обласних премій в галузі культури, архітектури та мистецтва,  проведення культурно-мистецьких заходів – 579,2 тис. гривень.

Надходження до спеціального фонду в установах культури плануються в розмірі 402,8 тис. гривень, в тому числі від платних послуг (вхідна плата в музеях, обслуговування в бібліотеках, батьківська плата в школі мистецтв) – 380,8 тис. гривень, та оренди приміщень – 22 тис. гривень.

Показник обсягу видатків на фізичну культуру і спорт визначено в сумі 9,8 млн. гривень. Передбачені кошти забезпечують потребу на виплату заробітної плати з нарахуванням працівникам галузі відповідно до чинного законодавства, оплату енергоносіїв, утримання установ, проведення спортивних змагань та заходів. Видатки на утримання центру з інвалідного спорту і реабілітаційної школи заплановані в обсязі 1,4 млн. гривень. На виконання завдань цільової програми по розвитку фізичної культури і спорту заплановано  3,8 млн. гривень у вигляді трансфертів організаціям фізкультурно-спортивної спрямованості.

Додатково планується виділити 630 тис. гривень, з них: на утримання та діяльність центру фізичного здоров’я населення „Спорт для всіх” – 320,0 тис. гривень; 50,0 тис. гривень – на виплату премій кращим спортсменам та тренерам області; 130,0 тис. гривень – на утримання та діяльність обласного відділення національного олімпійського комітету; 130,0 тис. гривень – на заходи школи вищої спортивної майстерності.

На фінансову підтримку  засобів масової інформації та книговидавництва передбачається спрямувати 1,5 млн. гривень, в тому числі на  утримання робочої групи по підготовці та виданню „Книги пам’яті” – 380 тис. гривень, на підготовку енциклопедичного видання „Тернопільщина. Історія міст і сіл” – 418 тис. гривень, висвітлення в засобах масової інформації  діяльності обласної ради та обласної державної адміністрації – 200 тис. гривень, на утримання видавництва  „Рада” – 215 тис. гривень, на фінансову підтримку засобів масової інформації – 200 тис. гривень, на впровадження сурдоперекладу для осіб з вадами слуху під час телетрансляції інформаційних програм на обласній державній телерадіокомпанії – 70,0 тис. гривень.

На виконання Програми  розвитку туризму в Тернопільській області на 2009-2012 роки виділено 150,0 тис. гривень, фінансову підтримку комунальному підприємству Тернопільської обласної ради „Тернопільський обласний інформаційний – туристичний  краєзнавчий центр” – 300,0 тис. гривень.

Для організації поїздок офіційних делегацій по відзначенню державних свят України головному управлінню з питань внутрішньої політики, національностей, релігій, преси та інформації облдержадміністрації передбачено 50,0 тис. гривень.

На фінансування заходів  з організації рятування на водах  водолазно–рятувальній службі в Тернопільській області передбачено 1,3 млн. гривень, що не дасть змоги утримувати службу впродовж року (мінімально необхідний обсяг складає 1,8 млн. гривень).

Відповідно до програми міжрегіонального та зовнішньоекономічного співробітництва Тернопільської області на 2009-2013 роки для підготовки VІ Міжнародного інвестиційного форуму в м. Тернополі передбачено 150  тис. гривень.

Кошти, які надходять до обласного фонду охорони навколишнього природного середовища, пропонується спрямувати на збирання, перевезення, зберігання, оброблення, утилізацію, видалення, знешкодження і захоронення відходів та небезпечних хімічних речовин, у тому числі непридатних або заборонених до використання хімічних засобів захисту рослин у Підволочиському районі – 520 тис. гривень, на виготовлення проектно-кошторисної документації на будівництво очисних споруд Коропецького обласного ліцею-інтернату з посиленою військово-фізичною підготовкою – 60 тис. гривень, на розроблення програми екологічного моніторингу довкілля області – 50 тис. гривень, на виготовлення проектів землеустрою з організації  і встановлення меж територій та об’єктів природно-заповідного фонду – 172 тис. гривень та на виготовлення проекту утримання та реконструкції Вишнівецького  парку-пам’ятки садово-паркового мистецтва Збаразького району – 80 тис. гривень.

За рахунок коштів, які надходять в порядку відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва, зумовлених вилученням сільськогосподарських угідь, лісових земель та чагарників для потреб, не пов’язаних з сільськогосподарським та лісогосподарським виробництвом, пропонується спрямувати на проведення робіт із рекультивації порушених земель на території Чортківського та Кременецького районів – 523,5 тис. гривень, на розробку проектів землеустрою щодо розмежування земель державної та комунальної власності на території Бучацького та Бережанського районів – 110 тис. гривень та на будівництво протиерозійних гідротехнічних споруд на території Кордишівської сільської ради Шумського району – 300 тис. гривень.

На видатки по спеціальному фонду на будівництво, реконструкцію, ремонт і утримання автомобільних доріг загального користування місцевого значення, вулиць і доріг у населених пунктах, що належать до комунальної власності, а також на потреби дорожнього господарства на 2011 рік спрямовується 1,4 млн. гривень, за рахунок надходжень збору за першу реєстрацію транспортних засобів до спеціального фонду обласного бюджету (головним розпорядником даних коштів пропонується визначити управління житлово-комунального господарства облдержадміністрації).

Напрямки використання коштів спеціального фонду обласного бюджету, що спрямовуються на будівництво, реконструкцію, ремонт і утримання автомобільних доріг загального користування місцевого значення, вулиць і доріг у населених пунктах, що належать до комунальної власності, а також на потреби дорожнього господарства пропонується затвердити при внесенні змін до обласного бюджету на 2011 рік.

За рахунок очікуваних надходжень до бюджету розвитку  обласного бюджету 286,4 тис. гривень від  відчуження майна, яке знаходиться в обласній комунальній власності передбачено спрямувати їх управлінню капітального будівництва облдержадміністрації на погашення заборгованості по охороні об’єктів, будівництво та реконструкція яких  розпочата в минулих роках та не завершена.

Кошти, які повинні надійти до обласного бюджету від повернення бюджетних  позичок, наданих у 1999 році  на закупівлю зерна та сільськогосподарської техніки в сумі 2 450,5 тис. гривень, пропонується спрямувати  управлінню капітального  будівництва облдержадміністрації на заходи з упередження аварій у житлово-комунальному господарстві.

Перелік об’єктів пропонується затверджувати по мірі  надходжень коштів до обласного бюджету.

За рахунок повернення коштів, наданих для кредитування індивідуальних сільських забудовників в минулих роках передбачено спрямувати із спеціального фонду обласного бюджету 250 тис. гривень на подальше надання пільгових кредитів індивідуальним сільським забудовникам.

На надання пільгового довгострокового кредиту молодим сім’ям та одиноким молодим громадянам на будівництво та придбання житла пропонується спрямувати із спеціального фонду обласного бюджету 150 тис. гривень. Вказані видатки будуть проведені за рахунок повернення коштів, наданих для кредитування молодих сімей та одиноких молодих громадян на будівництво та придбання житла в минулих роках.

Крім цього, на витрати, пов’язані з наданням та обслуговуванням державних пільгових кредитів, наданих індивідуальним сільським забудовникам обласному фонду підтримки індивідуального житлового будівництва на селі передбачено спрямувати із загального фонду  обласного бюджету  140  тис. гривень.

Розподіл основних видів трансфертів проведено наступним чином:
— додаткова дотація на вирівнювання фінансової забезпеченості місцевих бюджетів визначалася у середніх показниках по області по 4 складових: кількості населення, кількості бюджетних установ, кількості працюючих в бюджетній сфері, суми доходів на одного жителя адміністративно-територіальних одиниць та розподілена між обласним бюджетом, бюджетом міста Тернополя та бюджетами районів, у таких пропорціях: не більше 25% для обласного бюджету (4466,3 тис. гривень) та не менш як 75% — для бюджетів міст обласного значення та бюджетів районів (13398,9 тис. гривень);
— на виплату допомоги сім’ям з дітьми, малозабезпеченим сім’ям, інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам та тимчасової державної допомоги дітям розподілено 672,5 млн. гривень виходячи із фактичних нарахувань допомог за 2010 рік, контингенту одержувачів у розрізі видів допомог за 2010 рік, встановленого розміру допомог та з врахуванням величини прожиткового рівня, який визначений Законом України „Про Державний бюджет України на 2011 рік”;
— на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати, вивезення побутового сміття та рідких нечистот розподілено 138,6 млн. гривень між бюджетами районів та м. Тернополя відповідно до розрахунків головного управління праці та соціального захисту населення облдержадміністрації з врахуванням очікуваних нарахувань пільг та житлових субсидій за 2010 рік та росту обсягу субвенції на 2011 рік на 122 відсотки до 2010 року;
— на надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного  побутового палива і скрапленого газу розподілено 8,297 млн. гривень між бюджетами районів та м. Тернополя відповідно чисельності пільгових категорій населення та очікуваної кількості сімей, які звернуться за наданням субсидій на ці види палива;
— на оплату наданих пільг з послуг зв’язку та інших передбачених законодавством пільгах (крім пільг на одержання ліків, зубопротезування, оплату електроенергії, природного і скрапленого газу, твердого та рідкого пічного побутового палива, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати, вивезення побутового сміття та рідких нечистот) та компенсації за пільговий проїзд окремих категорій громадян, по загальному фонду розподілено 29,9 млн. гривень між бюджетами районів та м. Тернополя відповідно до розрахунків головного управління праці та соціального захисту населення та рішення робочої групи облдержадміністрації від 24 грудня 2010 року. Відповідно до цього, компенсацію за пільгові перевезення залізничним транспортом в обсязі 3,0 млн. гривень виділено окремою позицією в проекті обласного бюджету на 2011 рік;
— на виплату соціальної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім’ях за принципом „гроші ходять за дитиною” розподілено 5,0 млн. гривень виходячи із наявної кількості прийомних сімей та будинків сімейного типу, кількості дітей відповідного віку, які знаходяться в них, з врахуванням величини прожиткового рівня, визначеного Законом України „Про Державний бюджет України на 2011 рік”, та фактичного нарахування допомог за січень-грудень 2010 року. На даний час в області створено і функціонують 83 прийомні сім’ї та 10 будинків сімейного типу із загальною кількістю 176 дітей, у 2011 році планується відкрити 14 прийомних сімей та 1 будинок сімейного типу.

Субвенція на фінансування в 2011 році Програм-переможців Всеукраїнського конкурсу проектів та програм розвитку місцевого самоврядування 2010 року в сумі 700,0 тис. гривень, з них 200,0 тис. гривень передбачено Бережанській районній раді для енергозбереження центральній районній лікарні – стратегічний напрямок підвищення якості медичного обслуговування в західному регіоні Тернопілля, а також  500,0 тис. гривень Тернопільській обласній раді для туристично-рекреаційного кластеру „Дністровський каньйон”.

Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на збереження середньої заробітної плати на період працевлаштування посадових осіб місцевого самоврядування з числа депутатів відповідних рад, що потребують працевлаштування в зв`язку із закінченням строку повноважень  в сумі 2,7 млн. гривень, розподілена відповідно до розрахунків, які подані райдержадміністраціями.

Субвенція на фінансування ремонту приміщень управлінь праці та соціального захисту населення в сумі 160,6 тис. гривень спрямована для бюджету міста Тернополя відповідно до розрахункового показника Міністерства фінансів України.

Інша субвенція з обласного бюджету на здійснення у 2011 році виплати щомісячної доплати до пенсії особам, на яких відповідно до рішення Тернопільської обласної ради від 17 січня 1997 року № 110 „Про статус ветеранів ОУН-УПА та гарантії їх соціального захисту на території Тернопільської області” поширюється статус ветеранів ОУН-УПА в сумі 675,0 тис. гривень розподілена виходячи із фактичного контингенту одержувачів даної виплати та видатків на поштові перекази, що становлять 4,17 % від суми переказу.